§非法资金是通过什么渠道漂白的洗钱（第2页）

③洗钱的主要手段

a。古董买卖

举个例子来说，你买来一幅古画进行拍卖，同时暗中叫某人出价最高。如果他的拍买价是10万元，那么他就会用支票付给拍卖行11万元（其中有给拍卖行10%的手续费）。拍卖行收到支票后，会给你一张9。9万元的支票（其中已扣除你的10%手续费）。

而实际上呢，这位买家根本“不需要”这幅古画，就把他的钱变成了你的钱。你和他都与古画无关，“有关的”只是把他的11万元洗成了你的9。9万元。相比之下，一进一出11%的费用实在是小意思。

b。寿险交易

一些机构团体打着“合理避税”、“为职工谋福利”的旗号，通过向保险公司投保寿险，采用长险短做、趸交即领、团险个做等不正常投保和退保方式，很容易就达到通过正常财务渠道化公为私的目的。先是集中投保，然后马上退保，公款这样兜一圈就堂而皇之进入了个人腰包。

c。海外投资

最典型的做法是，在进口设备和原材料时抬高价格，然后在国外供货商那里拿回扣、佣金，这样就把非法所得留在了国外；相反，出口设备和原材料时拼命压低价格，从而把货款差额存入国外的账户。

从中不难看出，某些个人、企业乃至国有企业在国外的账户或分支机构，实际上就是干的这种洗钱勾当。一些贪官污吏把子女、亲属移民海外，或者在海外创办皮包公司，目的也在于此。国内的企业被他搞垮了，出国后摇身一变就成了富豪，原因就在这里。

d。地下钱庄

国内的地下钱庄一般与国外同行连成一体，在境内用人民币交割、在境外用外汇交割，境内外双方定期轧差、对冲结算。初看起来并没有资金外逃，但实际上已经暗渡陈仓。

最典型的是：一些皮包公司根本没有业务，却伪造报表交纳税金，利润颇丰、并且有大笔资金在许多账户上转来转去。这种操作的最大特点是：成本非常低，黑钱到了国外再以亲友馈赠的方式流回国内。

据估计，我国仅此一项洗钱数额每年就超过2000亿元人民币，其中走私收入洗的黑钱约为700亿人民币，官员腐败收入洗的黑钱超过300亿人民币，其余的是一些合法收入洗黑钱，即外资企业把合法收入通过地下钱庄转移到境外、逃避国家监管和税收。

e。赌场

古今中外，赌场都是最常见的洗钱场所。过去的毒品买卖全都是现金交易，钞票上通常会沾有白粉，一旦被警察抓住很难否认。于是毒品贩子就携带大量现金去赌场换成筹码，一般在输掉30%左右后把剩下的筹码换成现金，这样就达到了洗钱的目的。

这些赌场明知赌客的钱来历不明，也不过问任何情况，美其名曰“职业道德”。尤其是网络赌博，要查也无从查起。据估计，全球通过赌博网站洗钱的数额大约每年在6000亿～18000亿美元之间。

现在，这种方式已经被贪官污吏们用得游刃有余。例如把1000万元资金打入国外赌场后全部换取筹码进行赌博，当他输了100万元后就说“我不想玩了”，要求赌场把900万元人民币转入他指定的账户，对外则说这1000万元全部输掉了，即使发案也很难查实。

f。证券

举个例子来说，贪官污吏把支票存入证券公司资金账户，然后买入股票，把股东账户和其中的股票转托到其它证券公司，然后把股票卖掉提取现金，就这样达到了把黑钱漂白的目的。

g。捞洗结合

这是最具有中国特色的洗钱方式，主要有：一是贪官污吏大肆贪污、受贿后便创办自己的公司或炒股，对外则说是经商、炒股赚来的，这叫先捞钱后洗钱；二是“一家两制”，自己利用权力捞钱，配偶或亲友创办企业来掩盖黑钱的来源，这叫边捞钱边洗钱；三是创办私人企业、代理人企业掩人耳目，也就是说这个企业名义上是别人的实际上是自己的、至少实际控制权掌握在自己手里，这叫连捞钱带洗钱。

2004年10月，我国参加了欧亚反洗钱与反恐融资小组（英文简称EAG），这是国际著名反洗钱组织金融行动特别工作组认可的7个地区性反洗钱与反恐融资国际组织之一。2006年10月我国制定《中华人民共和国反洗钱法》，2007年1月1日正式实施。

【金融学点睛】

从金融管理秩序看，非法资金通过洗钱渠道漂白，其触角已经广泛伸向社会领域，严重侵害了金融管理秩序和社会经济秩序。