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第五章国家是个收银员

当收银员的国家

购物付钱时，其实顾客不只是付给老板而已，同时也自动地付给政府。在德国，当店家卖出一件10欧元的T恤，便须缴给政府约1。6欧元；一辆10000欧元的汽车，政府则收到1597欧元。这种缴给政府的款项，是一种特别的税，称作增值税（value-addedtax，简称VAT）。德国大部分商品的增值税为19％，某些商品税额较低，如食品及书籍则是7％。

增值税是一种消费税（excise），只要消费者购买商品，便得缴税。德国其他的消费税则有烟草税及汽柴油税，例如，在德国加油站里加满一油箱的费用，有三分之二是缴给德国政府。

政府跟人民收钱的名目，可不只是增值税而已：员工们领到薪水，必须缴纳薪资所得税；其他的收入，可能是房东的房租收入，或买卖股票所赚得的收入，或者所有按件计价工作的报酬，例如，作家写书拿到的稿费等，全都得缴纳所得税。

除了各式税目，德国所有领薪水的员工，还得缴纳各种社会保险，至于保险项目及费用高低，都由政府决定，其中包括失业救济保险、退休保险、健康保险和长期看护保险。员工每月定期缴纳保险费用，当他们年老、疾病、失业，或成为需长期照护的病人时，便可获得救助金。最后，政府还会跟国民索取各种费用，例如，想申办或延长护照的人，都得缴纳一定的费用给国家。

如果不想惹恼人民，国家便必须提出一个正当的理由，说明收税有理。

国家能帮我们做什么

本书至目前为止，提到的问题都是和市场经济及其运作有关。读者已经了解那只看不见的手，如何满足我们想要拥有iPhone、想吃巧克力的物质需求。也从历史教训中得知，如果国家强力主导生产及经济发展，通常只会得到相反的效果。

不过，就算是市场经济的忠实支持者，也不得不承认，某些事物还是交由国家经手比较好。例如，我们都希望人人能公平地对待他人，没有人会成为谋杀、偷窃、伤害、诈骗或毁谤等罪行的受害者。因为这个期望，所以我们需要法律，而且是一个适用于所有人的法律，无论是穷人还是富翁，法律面前一律平等。然后，我们还需要法官、检察官、警察，确保法律制度能够真正维持与实行。

某些事物，就像教育和权利一样，不应该保留给特殊族群，而是全民共享之物。属于这些事物的，还有军队，能保障国土不受外敌侵略；或者外交，能促进与他国合作关系。这些事物都必须交由国家承办，使用人民所缴纳的税金，聘请教师、军人及外交人员。

这些交由国家经手的事物，又称为公共财政（publicgood）。读者或许会问，为什么公共财政不能交由市场自行运作组织？针对这个问题，经济学家认为，公共财政之所以无法交由市场，主要和普遍存在的投机心态有关。举例而言，搭车逃票，就是一种投机行为。搭乘公交车或火车不买票，是一件极不公平的事。逃票者并未如其他买票的乘客，付出金钱支持公交车和火车的营运，逃票者总是认为，只要靠别人付钱，大众运输系统就可以维持。由于这种自私的心态，使得公交车和火车营业收入减少，就算营运者有心，也会因此无法提供给旅客更好的服务。

在一个任由投机者自由发展的社会里，这种自私心态可能导致无法出现完善的司法系统、机动的消防组织，或是健全的军队。因为大多数的人都会期待，法官、消防队员、军人及所有公职人员的薪水，可由他人出钱维持，无须从自己口袋掏出半毛钱，而这种想法将会危及整个社会。如果某个系统可能无法靠自己的力量维持正常运作时，国家便出面主持，这是国家必须承担的责任。

公共财政的认定并非没有争议，学者及从政者便常常争辩，国家出面干涉是否必要。例如，只能靠国家出资才能维持营运的游泳池、剧院或博物馆，是否应该存在？或者，市民及这些设备的使用者，应该付出足够的价钱，支持这些设备无须使用国家税收，一样可以维持营运？另一方面，不少机构组织皆致力于古物珍品保存，使古书、古画及古剑等文化遗产不至损毁腐坏。保存及修复古物所需花费甚巨，无法仅凭参观者门票收入来维持。

这类关于国家角色的争议，特别是在讨论是否该由国家出钱辅助某一产业时，冲突更加激烈。这类产业辅助金额称之为补贴（subsidy）。在德国，特别是农业及煤矿业者，均领有政府经济补贴。尤其是煤矿业的补贴，由于补助金额庞大到不可思议的地步，更是争议不断。近二十年来，德国政府补贴在煤矿业上的金额，已超过1000亿欧元，2012年，还追加了约160亿欧元的补贴金。

就2005年的统计数字来看，德国就职于煤矿业的员工，每人每年获得政府补贴约7万欧元。其他国家生产的煤矿，都比德国便宜许多，如澳洲。德国煤矿业借由国家的补贴政策，才能不受外国便宜煤矿之威胁。德国政府目前暂定于2018年结束此种补贴政策。

德国煤矿近五十年来的生产价格，比起其他国家较为昂贵。五十年前，约有60万人从事煤矿开采的工作，在无法与其他便宜对手竞争的结果下，就只能裁员。当时，人们并不希望裁员。虽然失去工作的矿工也可能在其他产业找到工作。因为当时德国企业已开始抱怨雇不到员工，必须引进外籍劳工。不过，台面上的政治人物，都不希望失业矿工走向街头抗议，这种情况虽然可以理解，但为了保住矿工的工作，国家则须付出极为昂贵的代价。

总体来看，德国政府还是不断地从大部分产业中撤退。从前，电力、自来水及暖气供应，皆属于国家责任之一。现在，则大部分由民营企业接手，但必须接受严格的监控。比起制造不粘锅的公司，提供水、电、暖气的公司必须接受政府更多的规范。而国家必须出面干涉的原因之一，便是这类企业的初始投资金额极为庞大，就像提供给大众使用的供水系统，若无任何助力，仅靠私人或是私营企业的力量，是绝对无法完成的。

管教“乌贼”

有时，企业或个人从事经济活动时，可能对第三者造成伤害，这时，国家的存在便很重要。在所有可能造成的伤害中，环境污染就是一个例子。在现代社会中，无论是汽机车或是工厂，都不断地排放二氧化碳至大气中。专家发现，这些存在于大气中的二氧化碳，会造成地球温度升高、河川干裂、冰川融化、水源枯竭等现象，可能对人类生存产生莫大的威胁。

从前，生产过程是否会破坏环境，并不在企业的考虑范围。而且，侦察环境破坏的元凶，通常不是一件容易的事。但是，对国家而言，保护环境不致受到严重破坏，则是一件责无旁贷的重要任务。因此，国家必须制定法规，减少或禁止污染环境的行为，企业则必须接受规定。

而企业或是个人只有在下列三种情况下，才可能停止继续污染环境的行为：一、良心发现，二、法令禁止，三、须付出昂贵的代价。要等“乌贼”的良心发现，可能得等到地老天荒。因此，国家还是主动出击，先立法禁止，如此才比较可能收到成效。

不过，现如今最时髦的环境保护法令，则是结合市场经济原则，就是污染排放权（pht）的交易。所有需要排放废气的企业，必须跟国家购买污染排放权，政府则维持限量的污染排放权。如果某家企业增建过滤装置，可过滤废气，减少二氧化碳排放量，便可将手中多余的污染排放权，转卖给其他仍继续大量排放废气的公司。买下污染排放权的公司便可继续排放大量废气，只是必须付出昂贵的代价而已。

面对这项法令，企业可以自行选择，或者引进先进科技，设立废气排放过滤装置，或者买下更多的污染排放权。这也使得环境污染成为会计精算的一部分。目前，欧洲所实行的环保体系，也采取类似的方式。

国家帮你付学费

现代社会中，国家还有一项要务，便是所谓的重新分配（redistribution）：国家从富人手上收取金钱，再发放给穷人，使人人都能享有一定的生活基本条件。此外，由于市场是盲目的，不会区分人们是以什么方式进入市场竞争，也不会考虑是否人人皆具有公平的出发点。因此国家必须辅助市场竞争的弱势者，使其享有平等的机会。

举例而言，如果单靠市场机制来决定大学就学名额，学费将会非常昂贵，对贫困家庭而言，负担儿女学费变成一件非常吃力的事情。因此造成出身清寒的学子，失去进入大学就读的可能性，自我发展也因此受限，无法完全发挥特长。这不仅不公平，也非常没有效率。禀赋优异但出身贫困者，因此而丧失事业发展的可能性，无法成立企业、无法发明新事物、无法成为悬壶济世的医生，也因缺乏文凭，无法在许多大企业及行政单位获得提拔。

仅因出身贫寒，便丧失自我发展的可能性，不仅对个人，对社会来说也一样可惜。

针对这种现象，国家至少可以在经济问题上着手进行改革：可以设立公立大学，让学生能免费就读；或者，也可以提供禀赋优异的清寒子弟奖学金，使其就读大学的梦想不再这么遥远；其他的，就直接交由市场机制解决。

第二种方法可使出身贫寒的大学生学会自我负责，在进入大学前，便必须计算清楚，自己最适合就读哪一个科系，或者，就读哪一个科系对自己的未来最为有利。第一种方法则是较为保险的做法，至少不会出现漏网之鱼。

德国最重要的社会补偿机制，就是税赋制度。收入高者，缴纳的税额为不等比例的高；收入低者，几乎完全不必缴税；收入未达某个标准，则完全不必缴税，超过标准后，每多1欧元收入，视所得高低，缴纳税金从0。15～0。42分欧元不等。

德国税制一直是个争议颇多的问题，反对者众，且不分政党。有人批评，德国税制太过严苛，而重税制度，只会打击勤奋工作的人，并惩罚事业有成者；也有人批评，德国税制系统不够完备，不管财富来源是勤奋工作还是遗产，只要有钱，永远有办法乾坤大挪移，使国家无法扣税；另外，还有人宣称，德国税制设计太过复杂，混淆不清。光为了厘清税制，便耗费社会太多时间与精力。省下这些时间与精力，可以从事更多更有意义的活动。

政府不只花你的钱，还欠债

为了缴纳国债利息，就得编列公共预算。德国政府每年开支项目排名，失业救助占第一位，再者便是国债利息，教育预算则是不成比例的低。实际上，如果能够充分利用贷款创造更多财富，负债本身便不是件坏事。就像贷款购屋一样，政府借钱可以用来修筑马路、兴建学校或创立大学。国家可能极为富有，但同时负债累累，债台高筑。另一方面，国债也可能用在对经济发展毫无用处的地方。例如，德国部分国债就用在支付各级公职人员的薪水这类对未来没有任何帮助的支出。

读者常会听到政治人物在提起国债时宣称，不可留给子孙后代这么庞大的债务。这种说法当然没错，但是从经济学的角度来看，也只对了一半。因为，子孙们也能享受国家建设所带来的好处，如桥梁、隧道、马路及学校等，若非举债，国家便无法完成这些建设。而且，子孙们继承债务时，同时也会继承国债债券。债券是国家贷款形式之一，人民可以自行购买，作为投资之用。所有借钱给政府的人，都会得到一份正式文件，明列出文件持有者出借的金额，或者5000欧元，或者1万欧元不等。